Закрыть ИП в 2025 году: пошаговая инструкция

1. Подготовительный этап: что сделать до подачи заявления в налоговую

Многие ошибочно полагают, что закрытие ИП начинается с заполнения заявления. На самом деле, самые важные и ответственные шаги нужно предпринять еще до обращения в Федеральную налоговую службу (ФНС). Этот подготовительный этап — залог успешного и беспроблемного прекращения деятельности.

Расчеты с сотрудниками: обязательные шаги для работодателя

Если у вас были наемные работники, урегулирование трудовых отношений — ваш первый и главный приоритет. Неправильное увольнение может привести к судебным искам и штрафам.

Уведомление работников и госорганов

Сначала необходимо уведомить сотрудников и службу занятости о предстоящем увольнении.

• Уведомить работников. Сообщите сотрудникам о грядущем увольнении в связи с прекращением деятельности ИП. Срок уведомления обычно прописан в трудовом договоре. Если он не указан, рекомендуется сделать это как минимум за две недели. Уведомление составляется в письменной форме, и каждый сотрудник должен ознакомиться с ним под подпись.
• Уведомить Центр занятости населения (ЦЗН). Не позднее чем за две недели до даты увольнения вы обязаны сообщить об этом в ЦЗН по месту вашей регистрации. Если увольнение подпадает под критерии массового (например, увольняется более 15 человек), уведомить нужно за три месяца. Сделать это можно только в электронном виде через портал «Работа в России».

Оформление увольнения

Каждое увольнение нужно правильно оформить документально.

• Издайте приказ об увольнении. Для каждого сотрудника оформляется приказ по форме № Т-8. В качестве основания указывается: «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п. 1 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ».
• Внесите записи в документы. Сделайте соответствующую запись в трудовой книжке (если она ведется в бумажном виде) или сформируйте сведения о трудовой деятельности по форме СТД-Р.
• Выдайте финальный пакет документов. В последний рабочий день сотрудник должен получить на руки трудовую книжку или форму СТД-Р, справку о доходах и суммах налога, выписку из раздела 3 расчета по страховым взносам и другие документы, связанные с работой.

Финальные выплаты и сдача отчетности

В день увольнения произведите полный расчет с сотрудниками и подайте заключительную отчетность.

• Выплаты. Начислите и выплатите работникам заработную плату за отработанное время, компенсацию за неиспользованный отпуск и другие выплаты, если они предусмотрены трудовым договором.
• Отчетность. После увольнения сотрудников необходимо сдать финальные отчеты:

Расчет по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ в налоговую, а также форму ЕФС-1 в Социальный фонд России (СФР). Подраздел 1.1 формы ЕФС-1 (аналог СЗВ-ТД) подается не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа об увольнении.

Урегулирование обязательств с контрагентами и бюджетом

Перед закрытием бизнеса необходимо провести полную ревизию всех финансовых обязательств.

Проверка и погашение долгов

• Налоги и взносы. Узнать о наличии долгов перед ФНС и СФР можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
• Контрагенты. Проведите сверку расчетов со всеми поставщиками и подрядчиками. Погасите все имеющиеся долги.
• Дебиторская задолженность. Постарайтесь взыскать все долги с ваших клиентов и заказчиков. После прекращения статуса ИП сделать это будет сложнее.

Расторжение договоров

Официально расторгните все действующие договоры, связанные с предпринимательской деятельностью: договор аренды офиса или склада, договоры на оказание услуг связи, интернета и т. д. Это поможет избежать начисления платежей в будущем.

Снятие с учета оборудования и закрытие счетов

Завершающие шаги подготовки — решение вопросов с активами и счетами.

Снятие с учета онлайн-кассы (ККТ)

Если вы использовали в работе контрольно-кассовую технику, ее необходимо снять с регистрационного учета в ФНС. Для этого подается соответствующее заявление. Сделать это можно лично в инспекции, через личный кабинет на сайте ФНС или через вашего оператора фискальных данных. Рекомендуется сделать это до подачи документов на закрытие ИП.

Закрытие расчетного счета в банке

Закон не обязывает закрывать расчетный счет до прекращения деятельности ИП, но это настоятельно рекомендуется сделать. Закрытый счет избавит вас от платы за обслуживание и возможных вопросов со стороны банка и налоговых органов в будущем. Для закрытия счета нужно подать заявление в ваш банк.

Уничтожение печати

Если вы использовали печать, после закрытия ИП она теряет юридическую силу. Чтобы исключить риск ее неправомерного использования, печать лучше уничтожить. Для этого можно составить простой акт об уничтожении печати, подписанный вами и, например, одним-двумя свидетелями.

2. Основная процедура: подача документов на прекращение деятельности

Когда все подготовительные шаги выполнены, можно приступать к официальной процедуре — подаче документов в регистрирующую налоговую инспекцию.

Пакет документов для закрытия ИП

Для прекращения деятельности ИП требуется минимальный пакет документов

• Заявление по форме № Р26001. Это основной и единственный документ, который требуется для регистрации прекращения деятельности. В нем указываются ваши ОГРНИП, ФИО, контактный телефон и адрес электронной почты.

• Квитанция об уплате госпошлины. Требуется только в том случае, если вы подаете документы в бумажном виде.
• Паспорт и доверенность. Паспорт понадобится для удостоверения личности при личной подаче документов в ФНС или МФЦ. Если документы за вас подает представитель, у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

Госпошлина 160 рублей: когда нужно платить, а когда нет

Размер государственной пошлины за закрытие ИП составляет 160 рублей. Однако платить ее нужно не всегда.

Когда платить обязательно

Уплата госпошлины требуется при подаче документов на бумажном носителе:

• Лично в налоговую инспекцию.
• Через представителя по нотариальной доверенности.
• По почте.

Когда платить не нужно

Вы освобождаетесь от уплаты госпошлины, если подаете документы в электронном виде:

• Через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» на сайте ФНС с использованием электронной подписи.
• Через многофункциональный центр (МФЦ).
• Через нотариуса.

Все способы подачи документов: сравнительный анализ

Вы можете выбрать наиболее удобный для вас способ подачи документов. У каждого есть свои особенности по стоимости, скорости и необходимым действиям.

• Онлайн через сайт ФНС. Это самый быстрый и выгодный способ. Вам не нужно платить госпошлину и посещать инспекцию. Однако для этого потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Срок — 5 рабочих дней.
• Через МФЦ. Удобный и бесплатный способ, так как госпошлина не взимается. Вы приносите в центр «Мои документы» паспорт и заполненное заявление. Сотрудник МФЦ сам отсканирует документы и отправит их в налоговую. Срок может быть немного дольше — до 11 рабочих дней, так как включает время на передачу документов.
• Через нотариуса. Нотариус может заверить вашу подпись на заявлении и самостоятельно направить документы в ФНС в электронном виде. Госпошлину платить не нужно, но придется оплатить услуги самого нотариуса. Срок — 5 рабочих дней.
• Лично в ИФНС. Классический способ. Вы лично приходите в регистрирующую налоговую инспекцию с паспортом и заявлением. Нужно будет заплатить госпошлину 160 рублей. Срок — 5 рабочих дней.
• По почте. Самый медленный и затратный вариант. Вам придется предварительно заверить свою подпись на заявлении Р26001 у нотариуса, оплатить госпошлину и отправить пакет документов ценным письмом с описью вложения. Срок — 5 рабочих дней плюс время на почтовую пересылку.

Онлайн-закрытие ИП через сайт ФНС: пошаговый алгоритм

Подача документов через официальный сайт ФНС — самый современный и эффективный способ. Рассмотрим его по шагам.

Многие предприниматели ищут услугу по закрытию ИП на портале «Госуслуги», но не находят ее там. Важно понимать, что сам сервис для регистрации прекращения деятельности находится на сайте ФНС. А учетная запись «Госуслуг» (ЕСИА) используется как универсальный ключ для входа в этот сервис.

Шаг 1. Авторизация в сервисе

Перейдите на сайт ФНС в раздел «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». Нажмите «Войти» и выберите способ авторизации через «Госуслуги» (ЕСИА) или с помощью вашей электронной подписи.

Шаг 2. Заполнение электронного заявления

В личном кабинете сервиса выберите пункт «Прекратить деятельность». Система попросит указать ваш ОГРНИП. После этого большинство данных (ФИО, ИНН) заполнятся автоматически. Вам останется проверить информацию и указать контактный телефон и e-mail.

Шаг 3. Подписание документов электронной подписью (УКЭП)

Для отправки документов онлайн вам понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись. Сервис предложит выбрать ваш сертификат УКЭП и подписать им сформированное заявление Р26001.

Шаг 4. Отправка и получение результата

После подписания заявление автоматически отправляется в вашу регистрирующую налоговую инспекцию. Статус рассмотрения можно отслеживать в этом же сервисе. В течение 5 рабочих дней на указанную вами электронную почту придет результат.

3. Завершающий этап: действия после получения решения от ФНС

Получение документов о прекращении деятельности — это еще не конец процесса. Осталось выполнить несколько важных шагов, чтобы полностью и окончательно закрыть все вопросы, связанные с вашим бывшим статусом ИП.

Получение подтверждающих документов и проверка статуса

По истечении 5 рабочих дней на вашу электронную почту придет письмо от ФНС с zip-архивом. В нем будут два документа:

• Лист записи ЕГРИП о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.
• Уведомление о снятии с учета в налоговом органе.

Эти документы подтверждают, что вы официально больше не являетесь ИП. Вы также можете самостоятельно проверить свой статус, заказав бесплатную выписку из ЕГРИП на сайте ФНС.

Сдача финальной налоговой отчетности

Даже после снятия с учета вы обязаны отчитаться за последний налоговый период, в котором вели деятельность. Сроки сдачи декларации зависят от вашей системы налогообложения.

• Для УСН (Упрощенная система налогообложения). Декларацию нужно подать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором вы прекратили деятельность.
• Для ОСНО (Общая система налогообложения). Декларацию 3-НДФЛ нужно подать в течение 5 рабочих дней с даты внесения записи о закрытии в ЕГРИП. Декларация по НДС сдается в обычные сроки — до 25-го числа месяца, следующего за последним кварталом работы.
• Для ПСН, АУСН, НПД. Подавать итоговую декларацию в связи с закрытием ИП не требуется.

Уплата налогов и страховых взносов

Последний шаг — уплата всех оставшихся налогов и взносов.

• Страховые взносы «за себя». Вы обязаны уплатить фиксированные страховые взносы за период с начала года до даты официального закрытия ИП. Сделать это нужно в течение 15 календарных дней с даты снятия с учета.
• Налоги по итоговой декларации. Налог по УСН нужно уплатить не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности. НДФЛ на ОСНО — в течение 15 дней после подачи декларации.

Частые вопросы и сложные ситуации

Можно ли закрыть ИП с долгами?

Да, налоговая инспекция зарегистрирует прекращение деятельности даже при наличии у вас долгов по налогам, взносам, кредитам или перед поставщиками. Единственная причина для отказа, связанная с отчетностью, — если вы не представили в Социальный фонд сведения о своих работниках.

Что происходит с долгами после ликвидации ИП?

Все долги, возникшие в период предпринимательской деятельности, остаются личной обязанностью гражданина. Кредиторы (ФНС, банки, контрагенты) могут взыскать их через суд с вашего личного имущества. Долги по зарплате перед бывшими сотрудниками не списываются даже при банкротстве.

Какие основные причины отказа в закрытии ИП?

Чаще всего ФНС отказывает по формальным причинам: ошибки в заявлении Р26001, подача документов не в ту регистрирующую инспекцию, отсутствие нотариального заверения подписи, когда оно требуется.

Сколько времени занимает вся процедура?

Сама регистрация прекращения деятельности в ФНС занимает 5 рабочих дней. Однако полный цикл, включая подготовку (особенно увольнение сотрудников) и завершающие расчеты и отчетность, может занять от нескольких недель до нескольких месяцев.

Когда можно снова открыть ИП после закрытия?

Как правило, вы можете зарегистрироваться в качестве ИП снова хоть на следующий день после закрытия. Ограничения действуют только в особых случаях: после признания вас банкротом (запрет на 5 лет) или если суд лишил вас права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок.